财务造假被证监会预处罚 东方金钰索赔全面启动

时隔一年多，证监会“预罚单”终于落地。4月28日，东方金钰(600086)公告收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。4月24日，证监会发声将严厉打击财务造假公司并点名批评了东方金钰等4家企业。

财务造假被证监会预处罚

4月24日，证监会指出，财务造假严重挑战信息披露制度的严肃性，严重毁坏市场诚信基础，严重破坏市场信心，严重损害投资者利益，是证券市场“毒瘤”，必须坚决从严从重打击。证监会点名批评了索菱股份、藏格控股、龙力生物和东方金钰四家典型企业，称东方金钰主观恶性明显，2016年至2018年上半年以全资孙公司为平台，虚构翡翠原石购销业务，通过造假方式实现业绩目标。

随后东方金钰更多财务造假细节被曝光。4月28日晚，东方金钰发布公告称，公司收到了证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。经查明，2016年12月至2018年5月间(以下简称“涉案期间”)，东方金钰为完成营业收入、利润总额等业绩指标，虚构其所控制的瑞丽市姐告宏宁珠宝有限公司(以下简称“姐告宏宁”)与普某腊等6名自然人名义客户之间的翡翠原石销售交易。

公开信息显示，姐告宏宁成立于2016年11月10日，东方金钰的全资子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司持有姐告宏宁100%股权。这也意味着，姐告宏宁刚成立没多久，就成为了这起财务造假案的核心体。

告知书显示，涉案期间，姐告宏宁控制19个银行账户虚构销售和采购交易，致东方金钰在2016年-2018年的涉案定期报告中的营业收入、营业成本、利润总额等科目存在虚假记载。

对此，证监会拟决定：对东方金钰责令改正，给予警告，并处以60万元罚款;对时任董事长赵宁责令改正，给予警告，并处以30万元的罚款;对其余18名责任当事人责令改正，给予警吿，并分别处以3万元至20万元不等的罚款。同时，证监会拟决定对赵宁采取十年市场禁入措施;对时任副总经理杨媛媛和曹霞、时任副总经理尹梦葶分别釆取五年市场禁入措施。

鉴于证监会“预罚单”已下达，大众维权易栏目组律师认为，凡在2017年1月1日至2018年11月1日期间买入并持有，或在2017年1月1日至2019年1月18日期间买入并持有东方金钰的受损投资者，可通过微信公众号“大众证券报”(特征码：18018)报名参与集体诉讼。

债务违约致资产被查封冻结

近年来，受金融去杠杆政策及其他因素叠加影响，东方金钰融资出现困难，资金流动性紧张，到期债务无法按期偿还，导致出现严重的债务违约现象，并由此引发公司部分账户资产被查封、冻结，债权人申请诉讼或仲裁等一系列问题。经初步统计，2019年全年计提应付债权人利息及罚息约为10.10亿元。

2019年主要经营业绩公告显示，东方金钰2019年归属于上市公司股东的净利润为亏损14.27亿元。公司提示，因公司2018年度归属于上市公司股东的净利润为负值，若公司2019年度经审计的净利润继续负值，公司股票将在2019年报披露后被实施退市风险警示。

而东方金钰2020年第一季度实现归属于上市公司股东的净利润为亏损2.15亿元，同比下降33.5%。同时，公司表示，2020年半年报公司累计净利润预计亏损。亏损主要原因是公司因银行账户查封、存货抵质押、经营资金无法周转，经营受限;公司在进行破产重整工作申请过程中，暂未恢复正常经营。预计亏损主要原因是计提的逾期利息。

此外，控股股东兴龙实业及首誉光控向法院提交的债务司法重整申请已被立案，公司是否进入重整程序尚具有重大不确定性。因兴龙实业所持公司股票被多次查封及轮候冻结，其冻结股份若被司法处置，可能导致公司实际控制权发生变更。

记者 徐海峰 实习记者 肖宏娟

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